现金日记账的作用

    现金的序时核算是指根据现金的收支业务逐日逐笔地记录现金的增减及结存情况。 它的方法是设置与登记现金日记账。

    现金日记账是核算和监督现金日常收付结存情况的序时账簿。通过它可以全面、连续地了解和掌握企业每日现金的收支动态和库存余额，为日常分析、检查企业的现金收支活动提供资料。