由于现金的流动性较强，企业在进行现金管理过程中应遵守如下规定。
1.企业支付现金，可从企业库存现金中支付或开户银行中提取，不得从本企业的现金收 入中直接支付，即不得“坐支”现金；因特殊情况需要坐支现金的，应该事先提出限额和用 途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
2.企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小 金库”。
3.企业在规定范围内从银行提取现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖 章，开除现金支票，经银行审核后予以支付。
会计人员都要进行认真的审核。审核现金收支是否合理、合法，手续是否完备，所列项 目内容是否齐全，数字是否准确等。在审核中，对于那些不合理的开支应予以拒付；对不真 实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应当退回，要求更 正补充。根据审核无误的原始凭证编制收款凭证和付款凭证，办理现金的收付。
另外，对于办完现金收、付业务的凭证，出纳人员要加盖“现金收讫”或“现金付讫” 的戳记，表示款项已经收、付完毕，可据以登记有关账簿。
4.企业应配备专职的出纳人员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记 账、保管库存现金和各项有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票。而且出纳人员 不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
5.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金、不准企业之间互相借用现金、不准谎报 用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金、不准把企业收入的现 金以个人名义存入储蓄账户、不准保留账外公款、不准发生变相货币、不准以任何票券代替 人民币在市场上流通。
企业在设立现金.管理的内部控制制度时，要实现钱账分管制度、现金开支审批制度、现 金日清月结制度、现金保管制度和钱账分管制度。
