为贯彻落实新《企业所得税法》及其实施条例，国家税务总局日前制定并下发《中华人民 共和国企业所得税年度纳税申报表》（如表18.3所示）及附表（国税发[2008] 101号）。这 意味着，2008年的企业所得税申报工作，企业必须按照新报表格式填写并申报。
表18.3中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间：年 月日至 年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：□口口□口口□口口□□口□口口金额单位：元（列至角分）
类别 | 行次 | 项目 | 金额 |
| 1 | -、营业收入（填附表一） |
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| 2 | 减：营业成本（填附表二） |
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| 3 | 营业税金及附加 |
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| 4 | 销售费用（填附表二） |
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| 5 | 管理费用（填附表二） |
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| 6 | 财务费用（填附表二） |
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利润总额计算 | 7 | 资产减值损失 |
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| 8 | 力U:公允价值变动收益 |
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| 9 | 投资收益 |
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| 10 | 二、营业利润 |
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| 11 | 加：营业外收入（填附表一） |
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| 12 | 减：营业外支出（填附表二） |
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| 13 | 三、利润总额(10+1卜12) |
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| 14 | 力口：纳税调整增加额（填附表三） |
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| 15 | 减：纳税调整减少额（填附表三） |
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| 16 | 其中：不征税收入 |
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| 17 | 免税收入 |
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| 18 | 减计收入 |
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应纳税所得额 | 19 | •减、免税项目所得 |
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计算 | 20 | 加计扣除 |
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| 21 | 抵扣应纳税所得额 |
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| 22 | 力口：境外应税所得弥补境内5损 |
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| 23 | 纳税调整后所得（13+14-15+22) |
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| 24 | 减：弥补以前年度亏损（填附表四） |
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| 25 | 应纳税所得额（23-24) |
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| 26 | 税率(25%) |
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| 27 | 应纳所得税额（25x26) |
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| 28 | 减：减免所得税额（填附表五） |
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应纳税额计算 | 29 | 减：抵免所得税额（填附表五） |
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30 | 应纳税额（27-28-29) |
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| 31 | 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） |
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| 32 | 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） |
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| 33 | 实际应纳所得税额（30+31-32) |
类别 | 行次 | 项目 | 金额 | |
| 34 | 减：本年累计实际已预缴的所得税额 |
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| 35 | 其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 |
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| 36 | 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 |
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应纳税额计算 | 37 | 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 |
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| 38 | 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 |
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| 39 | 合并纳税企业就地预缴的所得税额 |
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| 40 | 本年应补（退）的所得税额（33-34) |
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附列资料 | 41 | 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 |
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42 | 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 |
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纳税人公章： | 代理申报中介机构公章： | 主管税务机关受理专用章： | ||
经办人: 申报曰期： | 年月E |
| 经办人及执业证件号码： 代理申报日期：年月曰 | 受理人： 受理日期：年月曰 |
