根据通知内容，此次发布的企业所得税年度申报表包括1个主表和11个附表。其中附表 一包括《收入明细表》、《金融企业收入明细表》和《事业单位、社会团体、民办非企业单位 收入明细表》3个表的填报说明；附表二包括《成本费用明细表》、《金融企业成本费用明细 表》和《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》3个表的填报说明。
企业所得税年度纳税申报表附表一（1)《收入明细表》（如表18.4所示）：适用于执行《企 业会计制度》、《小企业会计制度》、《企业会计准则》的企业，并实行查账征收的企业所得 税居民纳税人填报。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、 企业会计准则等核算的“主营业务收入”、“其他业务收入”和“营业外收入”，以及根据 税收规定应在当期确认收入的“视同销售收入”。
表收入明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
行次 | 项 目 | 金 额 |
1 | 一、销售(营业)收入合计(2+13) |
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2 | (一）营业收入合计（3+80 |
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3 | 1.主营业务收入（4+5+6+70 |
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4 | (1)销售货物 |
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5 | (2)提供劳务 |
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6 | (3)让渡资产使用权 |
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7 | (4)建造合同 |
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8 | 2.其他业务收入(9+10+11+12) |
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9 | (1)材料销售收入 |
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10 | (2)代购代销手续费收入 |
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11 | (3)包装物出租收入 |
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12 | (4)其他 |
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13 | (二）视同销售收入(14+15+16) |
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14 | (1)非货币性交易视同销售收入 |
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15 | (2)货物、财产、劳务视同销售收入 |
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16 | (3)其他视同销售收入 |
行次 | 项 目 | 金 额 |
17 | 二、营业外收入（18+19+20+21+22+23+24+25+26) |
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18 | 1.固定资产盘盈 |
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19 | 2.处置固定资产净收益 |
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20 | 3.非货币性资产交易收益 |
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21 | 4.出售无形资产收益 |
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22 | 5.罚款净收入 |
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23 | 6.债务重组收益 |
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24 | 7.政府补助收入 |
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25 | 8.捐赠收入 |
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26 | 9.其他 |
