企业所得税年度纳税申报表附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》（如表18.18 所示）适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。根据《中华人民共和国企业所得税 法》及其实施条例以及企业会计制度、企业会计准则核算的长期股权投资初始成本、持有收 益、处置收益，以及上述业务会计核算与税收的差异调整情况，据以填报附表三《纳税调整 表》相关项目。
表18.18长期股权投资所得（损失）明细表
企业所得税年度纳税申报表附表十一 长期股权投资所得（损失）明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
行 次 | 被投资 企业 | 期初 投资 额 | 本年度增 (减）投 资额 | 投资成本 | 股息红利 | 投资转让所得（损失） | ||||||||||
初始 投资 成本 | 权益法核 算对初始 投资成本 调整产生 的收益 | 会计 核算 投资 收益 | 会计 投资 损益 | 税收确认的 股息红利 | 会计与 税收的 差异 | 投资 转让 净收 入 | 投资 转让 的会 计成 本 | 投资 转让 的税 收成 本 | 会计上 确认的 转让所 得或损 失 | 按税收 计算的 投资转 让所得 或损失 | 会计与 税收的 差异 | |||||
免税 收入 | 全额 征税 收入 | |||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 (7+ 14) | 7 | 8 | 9 | 10 (7- 8-9) | 11 | 12 | 13 | 14(11- 12) | 15 (11- 13) | 16 (14- 15) |
1 |
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行 次 | 被投资 企业 | 期初 投资 额 | 本年度增 (减）投 资额 | 投资成本 | 股息红利 | 投资转让所得（损失） | ||||||||||||||
初始 投资 成本 | 权益法核 算对初始 投资成本 调整产生 的收益 | 会计 核算 投资 收益 | 会计 投资 损益 | 税收确认的 股息红利 | 会计与 税收的 差异 | 投资 转让 净收 入 | 投资 转让 的会 计成 本 | 投资 转让 的税 收成 本 | 会计上 确认的 转让所 得或损 失 | 按税收 计算的 投资转 让所得 或损失 | 会计与 税收的 差异 | |||||||||
免税 收入 | 全额 征税 收入 | |||||||||||||||||||
2 |
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3 |
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合 计 |
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投资损失补充资料 | ||||||||||||||||||||
行 次 | 项目 | 年度 | 当年度 结转金 额 |
| 已弥补 金额 | 本年度 弥补金 额 |
| 结转以后 年度待弥 补金额 |
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| 备注： | |||||||||
1 | 第一年 |
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2 | 第二年 |
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3 | 第三年 |
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4 | 第四年 |
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5 | 第五年 |
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以前年度结转在本年度税前扣除的股权 投资转让损失 |
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经办人（签章）：法定代表人（签章):
